第一条  为加强协会的财务工作，发挥财务在协会经营管理和提高经济效益中的作用，依据《广东省行业协会条例》和《汕尾市电力行业协会章程》等有关规定，制定本制度。

第二条  会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第三条  会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第四条  财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第五条  财务工作人员应当会同协会秘书处专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第六条  财务工作人员应根据本会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、常务负责人；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。

第七条  财务工作人员对本协会实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第八条  财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向常务负责人或会长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第九条  财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第十条  财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由常务负责人或会长监交。

第十一条  支票由出纳员保管。支票使用时须有"支票领用单"，经常务负责人或会长批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十二条  凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应及时报告常务负责人或会长。

第十三条  协会财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须常务负责人签字。

第十四条  协会可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出； (五) 常务负责人批准的其他开支。钱款结算起点定为100元，结算规定的调整，由常务负责人或会长确定。

第十五条  除本规定第十四条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，常务负责人或会长批准后支付现金。

第十六条  日常零星开支所需库存现金限额为500元。超额部分应存入银行。

第十七条  财务人员支付现金，可以从协会库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经常务负责人或会长批准。

第十八条  协会职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交常务负责人或会长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第十九条  凭发票、工资单、差旅费单及协会认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，常务负责人或会长批准后由出纳支付现金，会计填制记账凭证。

第二十条  工资由财务人员编制职员工资表，交常务负责人或会长审核，财务人员按时提款，填制记账凭证，进行账务处理。

第二十一条  无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、常务负责人或会长签字。会计审核有关凭证。

第二十二条  出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

第二十三条  本制度经汕尾市电力行业协会第一届理事会第一次（通讯）会议审议通过后生效，由理事会解释。