第一条  为规范本会经费的使用，使本会的各项经济活动有章可循，依据《广东省行业协会条例》和《汕尾市电力行业协会章程》等有关规定，制定本制度。

第二条  本会财务工作职责和管理

　　（一）本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。

　　（二）秘书处负责编制本会年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

　　（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

　　（四）根据本会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、常务负责人；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。

　　（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

　　（六）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

　　（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。

第三条  本会经费的管理

　　（一）本会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。

　　（二）费用报销规定。凡一切合法报销凭证必须由经办人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长审批或常务负责人审批。

　　　　1.日常办公费。由经办人员提出申请，说明原因及用途。

　　　　2.业务费。由经办人员提出申请，说明业务活动内容、规格、人数。

　　　　3.差旅费。（1）因公出差报销时要附上由会长或常务负责人签字批准的会议通知、说明等证明文件。（2）差旅费借款应在出差回来后十天内办理报销还款手续。

　　　　4.会议费。召开会议前，先由经办人员提出申请并做出会议预算，说明召开会议的内容、会议规格、参加会议的人数。报常务负责人或会长审核批准，报销时应附有会议消费清单。

　　（三）审批权限。协会日常开支在1万元及以下的由常务负责人审批，1万元以上的由常务负责人审核后报会长审批。

　　（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。

　　（五）因公需借款的金额在1万元及以下的由常务负责人审批，1万元以上的由常务负责人审核后报会长审批。

第四条  本会人员工资及福利

　　（一）本会秘书处专职工作人员的工资及福利方案由会长审批决定。

　　（二）本会聘用专家的聘金参照相关单位有关规定执行。

　　（三）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由会长或常务负责人批准。

第五条  本会固定资产的管理

　　（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

　　（二）本会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。

　　（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

第六条 凡应享受假期，因工作需要未能休假的专职人员，经批准后，按国家有关政策发给假期工资。

第七条 本会书籍报刊和书籍购置的订购由本会秘书处审议核定。

第八条 本会经费独立，不与任何企事业单位混管。

第九条 本制度经汕尾市电力行业协会第一届理事会第一次（通讯）会议审议通过后生效，由理事会解释。